Podatek VAT w obrocie międzynarodowym - praktyczne rozliczanie WDT, WNT i transakcji transgranicznych w świetle najnowszych regulacji krajowych i unijnych. 2-dniowe szkolenie warsztatowe.

Transakcje z zagranicznymi kontrahentami wymagają prawidłowego ustalenia rodzaju operacji, miejsca opodatkowania, właściwego momentu rozliczenia oraz kompletnej dokumentacji. Nawet pozornie niewielki brak w ewidencji lub dowodach dostawy może wpłynąć na stawkę VAT, rozliczenie podatku naliczonego i przebieg kontroli. Dwudniowe szkolenie warsztatowe porządkuje zasady opodatkowania obrotu towarowego i usługowego w relacjach krajowych, unijnych i z państwami trzecimi.

Uczestnicy przeanalizują wewnątrzwspólnotowe dostawy i nabycia towarów, transakcje łańcuchowe i trójstronne, eksport oraz import. Omówione zostaną warunki zastosowania właściwych zasad rozliczeń, określanie obowiązku podatkowego, wymagane dokumenty, ewidencje i raportowanie. Drugi dzień poświęcony jest również importowi i eksportowi usług, ustalaniu miejsca świadczenia w relacjach B2B i B2C, rozliczaniu odwrotnego obciążenia oraz obowiązkom w plikach JPK i informacjach VAT-UE.

Program uwzględnia praktyczne wyzwania związane ze zmianami w unijnym systemie VAT, fakturowaniem elektronicznym, platformami cyfrowymi i procedurami e-commerce OSS/IOSS. Zagadnienia są omawiane przez pryzmat przykładów dotyczących m.in. transportu, reklamy, usług IT, doradztwa, leasingu czy zwrotów towarów. Praca warsztatowa obejmuje analizę schematów przepływu towarów, identyfikację błędów w dokumentach i rozliczenia kompleksowych kontraktów międzynarodowych.

Szkolenie jest skierowane do księgowych i specjalistów podatkowych, głównych księgowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych, kontrolerów, audytorów, pracowników biur rachunkowych oraz działów handlowych obsługujących transakcje zagraniczne. Skorzystają z niego także pracownicy instytucji publicznych, uczelni i JST realizujący zakupy usług, sprzętu, leasingu lub projektów międzynarodowych. Po zakończeniu uczestnicy będą lepiej rozpoznawać typ transakcji, dobierać sposób jej udokumentowania i rozliczenia oraz ograniczać ryzyko korekt i sporów z organami. Zajęcia mogą różnić się organizacją ćwiczeń zależnie od wybranej formy.

DZIEŃ I – WDT, WNT I OBRÓT TOWAROWY W UE
1. Podstawy VAT w transakcjach międzynarodowych: terytorialny zakres opodatkowania, status podatnika i kontrahenta oraz znaczenie miejsca dostawy lub świadczenia.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów: przesłanki uznania transakcji za WDT, moment rozliczenia, dowody wywozu i dostawy, faktury, ewidencja oraz skutki braków dokumentacyjnych.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów: warunki kwalifikacji, miejsce i moment opodatkowania, rozliczenie podatku należnego i naliczonego, obowiązki deklaracyjne oraz przypadki szczególne, w tym leasing i zwroty.
4. Transakcje łańcuchowe i dostawa ruchoma: przypisanie transportu, rola pośrednika, warunki stosowania stawki 0% i praktyczne następstwa zasad Quick Fixes.
5. Transakcje trójstronne w procedurze uproszczonej: warunki skorzystania, zadania dostawcy, pośrednika i nabywcy końcowego oraz wymagane oznaczenia i dokumentacja.
6. Warsztat przypadków z obrotu unijnego: analiza schematów przepływu towarów, wyszukiwanie uchybień dokumentacyjnych i wspólne rozwiązywanie kazusów.

DZIEŃ II – IMPORT, EKSPORT, USŁUGI I NOWE OBOWIĄZKI
1. Eksport towarów: rozróżnienie eksportu bezpośredniego i pośredniego, potwierdzenie wywozu, warunki stawki 0% oraz ryzyka związane z brakiem dowodów.
2. Import towarów: moment i miejsce rozliczenia, dokumenty celne, rozliczanie za pośrednictwem agencji, mechanizm z art. 33a i konsekwencje błędów w zgłoszeniach.
3. Transgraniczne usługi: ustalanie miejsca świadczenia w relacjach B2B i B2C, samonaliczenie podatku, obowiązki sprawozdawcze i przykłady z branż transportowej, reklamowej, IT i doradczej.
4. Cyfrowe otoczenie VAT: wpływ reform unijnych, e-fakturowania i KSeF na operacje zagraniczne oraz zasady dotyczące platform i procedur OSS/IOSS.
5. Przygotowanie do kontroli rozliczeń: dokumenty potwierdzające transakcje, najczęstsze pytania kontrolujących, wewnętrzne procedury i dobre praktyki ewidencyjne.
6. Warsztaty końcowe i konsultacje: kompleksowe rozliczenie przykładowego kontraktu międzynarodowego, omówienie wątpliwości uczestników oraz sesja pytań i odpowiedzi.